個(gè)人養(yǎng)老金制度將全面實(shí)施。 新華社發(fā)

????作為我國(guó)養(yǎng)老金保險(xiǎn)體系第三支柱的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市和地區(qū)先行實(shí)施已有兩年。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至今年6月，已有逾6000萬(wàn)人開(kāi)通了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)。在試點(diǎn)平穩(wěn)推進(jìn)的基礎(chǔ)上，個(gè)人養(yǎng)老金制度正醞釀向全國(guó)推廣。

????日前，人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人在2024年三季度新聞發(fā)布會(huì)上介紹下一步工作安排時(shí)透露，將全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度。年底將至，今年個(gè)人養(yǎng)老金繳存進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，如果能趕在年底前全面推行，市民今年繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金還可以享受稅收優(yōu)惠。但繳存之后，這么多產(chǎn)品該如何選擇呢？“去年我在興業(yè)銀行預(yù)約開(kāi)通了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，今年如果能趕上繳存抵稅，我準(zhǔn)備仔細(xì)研究一下，看看哪款產(chǎn)品適合?！本吐氂诮T(mén)某國(guó)企的36歲市民錢(qián)海君告訴記者。

????事實(shí)上，兩年來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品“貨架”一直在持續(xù)上新。從國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)發(fā)布的信息看，個(gè)人養(yǎng)老金專(zhuān)項(xiàng)產(chǎn)品包括理財(cái)、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、基金四大類(lèi)。截至目前，個(gè)人養(yǎng)老金專(zhuān)項(xiàng)產(chǎn)品有836款，其中儲(chǔ)蓄產(chǎn)品466款，基金產(chǎn)品200款，保險(xiǎn)產(chǎn)品144款，理財(cái)產(chǎn)品26款。有業(yè)內(nèi)人士指出，個(gè)人養(yǎng)老金由于積累周期較長(zhǎng)，客戶(hù)會(huì)偏好安全性高、保障性強(qiáng)、具備保底等收益穩(wěn)健特征的產(chǎn)品，因此保險(xiǎn)產(chǎn)品具備核心競(jìng)爭(zhēng)力。不過(guò)，從規(guī)模而言，保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展仍有待破局。

????文/江門(mén)日?qǐng)?bào)記者 傅雅蓉

????個(gè)人養(yǎng)老金每年繳納額度上限為12000元

????目前，廣東省只有廣州、深圳作為試點(diǎn)城市開(kāi)展實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，雖然我市暫未納入試點(diǎn)城市，但已有16家有資質(zhì)的商業(yè)銀行開(kāi)通預(yù)約開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)業(yè)務(wù)。自廣東省先行實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度以來(lái)，全市預(yù)約開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)已達(dá)13萬(wàn)人次。

????根據(jù)政策規(guī)定，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費(fèi)不得超過(guò)該繳費(fèi)額度上限。市人社局養(yǎng)老與失業(yè)保險(xiǎn)科科長(zhǎng)高錦壯告訴記者，個(gè)人養(yǎng)老金作為新生事物，社會(huì)公眾比較陌生，但其核心內(nèi)容可以概括為“一二三四”，即符合一個(gè)條件、開(kāi)立兩個(gè)賬戶(hù)、關(guān)注三個(gè)階段、選擇四類(lèi)產(chǎn)品。

????據(jù)介紹，參加個(gè)人養(yǎng)老金條件只有一個(gè)，只要是在中國(guó)境內(nèi)參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。

????接下來(lái)，應(yīng)當(dāng)開(kāi)立2個(gè)賬戶(hù)，即“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)”和“個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)”，前者由參加人在全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)上開(kāi)立，屬于“信息賬戶(hù)”，用于登記和管理個(gè)人身份信息；后者由參加人選擇一家商業(yè)銀行開(kāi)立或指定，屬于“資金賬戶(hù)”，與前述“信息賬戶(hù)”綁定，為參加人提供個(gè)人養(yǎng)老金的資金繳存、產(chǎn)品投資、養(yǎng)老金支付、稅款支付等資金收支服務(wù)。

????參加個(gè)人養(yǎng)老金主要由三個(gè)階段構(gòu)成，一是繳費(fèi)階段，二是投資階段，三是領(lǐng)取階段。在每年繳納12000元后，參加人在符合規(guī)定的范圍內(nèi)自主決定個(gè)人養(yǎng)老金的投資計(jì)劃，達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，即可按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

????基金產(chǎn)品和保險(xiǎn)產(chǎn)品成“優(yōu)選項(xiàng)”

????前文所說(shuō)的“一二三”理解起來(lái)并不復(fù)雜，真正讓人頭疼的是第四點(diǎn)，選擇四類(lèi)產(chǎn)品。事實(shí)上，個(gè)人養(yǎng)老金可投資產(chǎn)品具體包括四類(lèi)，即個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品、個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品、個(gè)人養(yǎng)老金公募基金產(chǎn)品。

????江門(mén)明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人趙煥棟向記者介紹，今年以來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金存款產(chǎn)品定期存款的年化利率已全面下降至“1”字頭，理財(cái)產(chǎn)品的可選種類(lèi)不多?！岸衲暌詠?lái)資本市場(chǎng)回暖帶動(dòng)基金產(chǎn)品收益回升，保險(xiǎn)產(chǎn)品收益一如既往地穩(wěn)健，且高于存款產(chǎn)品年化利率，兩者也因此成為個(gè)人養(yǎng)老金投資的‘優(yōu)選項(xiàng)’”。

????基金產(chǎn)品方面，對(duì)于抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的投資者而言，養(yǎng)老基金等權(quán)益資產(chǎn)具有長(zhǎng)期投資優(yōu)勢(shì)，可獲取長(zhǎng)期合理回報(bào)?！澳壳笆忻嫔瞎灿屑s200只個(gè)人養(yǎng)老金基金，今年以來(lái)取得正收益的超過(guò)9成?！壁w煥棟表示，個(gè)人養(yǎng)老金基金分為養(yǎng)老目標(biāo)日期基金和養(yǎng)老目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金。養(yǎng)老目標(biāo)日期基金直接以退休日期命名，比較適合沒(méi)有太多精力和經(jīng)驗(yàn)的投資者；養(yǎng)老目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金更適合有一定資產(chǎn)配置能力的投資者。

????保險(xiǎn)產(chǎn)品方面，個(gè)人養(yǎng)老金平臺(tái)已上線144款保險(xiǎn)產(chǎn)品，其中包括養(yǎng)老屬性較強(qiáng)的年金保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等，收益較為穩(wěn)健，相比定期存款也高出不少?！耙话銇?lái)說(shuō)，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品后本金需要長(zhǎng)時(shí)間沉淀，領(lǐng)取條件通常為屆滿一定年齡后的一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取、身故領(lǐng)取等，部分產(chǎn)品還能提供重疾、護(hù)理、意外保險(xiǎn)等賠付領(lǐng)取。中途退?；蛘咛崆邦I(lǐng)取，通常會(huì)有本金及利息損失，需特別注意?！壁w煥棟說(shuō)。

????此外，能夠享受稅收優(yōu)惠是促使許多市民愿意參加個(gè)人養(yǎng)老金的“推手”之一，那么究竟能抵扣多少個(gè)稅呢？以全年應(yīng)繳納稅所得額14.4萬(wàn)元至30萬(wàn)元、個(gè)稅邊際稅率20%為例，每年繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金1.2萬(wàn)元，最高退稅金額可達(dá)2400元?！巴瑫r(shí)，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)只要存錢(qián)進(jìn)去，就可以辦理個(gè)稅抵扣，在賬戶(hù)內(nèi)買(mǎi)不買(mǎi)金融產(chǎn)品都不影響退稅，所以建議有穩(wěn)定的工作和收入的市民積極繳納個(gè)人養(yǎng)老金?！壁w煥棟說(shuō)。